一、盯市盈亏和浮动盈亏
1.期货结算制度是每日无负债结算制度,所以即每个交易日结束后,对所有客户的持仓根据结算价进行结算,有盈利的划入,有亏损的划出。
2.某一合约的盯市盈亏和浮动盈亏是在有隔夜仓的时候才会不同。盯市盈亏是以昨结算价为起点计算盈亏,浮动盈亏是以开仓价位起点计算盈亏。
二、举例说明盯市盈亏和浮动盈亏(以多单为例)
期货客户账单-成交记录单
成交日期 |
合约代码 |
买/卖 |
开/平 |
成交价格 |
结算价 |
盯市持仓盈亏 |
浮动持仓盈亏 |
盯市平仓盈亏 |
浮动平仓盈亏 |
20200319 |
Al2005 |
买 |
开 |
11850 |
11940 |
450 |
450 |
0 |
0 |
20200320 |
Al2005 |
卖 |
平 |
11900 |
|
|
|
-200 |
250 |
假设某客户2020年3月19日开仓买入铝2005合约多单1手,开仓价格11850,当天未平仓,当天结算价为11940, 2020年3月20日平仓,平仓价格11900
2020年3月19日盯市持仓盈亏:(结算价-开仓价)*交易单位*手数 (11940-11850)*5*1=450
2020年3月19日浮动持仓盈亏:(结算价-开仓价)*交易单位*手数 (11940-11850)*5*1=450
2020年3月20日盯市平仓盈亏:(平仓价-昨结算价)*交易单位*手数 (11900-11940)*5*1=-200
2020年3月20日浮动平仓盈亏:(平仓价-开仓价)*交易单位*手数 (11900-11850)*5*1=250
注:3月19日盯市持仓盈亏和浮动持仓盈亏相等
3月20日隔夜仓的盯市平仓盈亏和浮动平仓盈亏才会不同
每日的盯市持仓盈亏+盯市平仓盈亏=浮动平仓盈亏 450+(-200)=250